E' necessario sistemare correttamente i codici IVA utilizzati per le registrazioni effettuate nel periodo IVA da presentare.

E' importante che il "Totale operazioni" sia correttamente compilato per identificare i codici IVA utilizzati nelle registrazioni delle operazioni "Attive" e quelli utilizzati nelle registrazioni delle operationi "Passive".

Le "operazioni attive " sono le cessioni di beni e prestazioni di servizi da contabilizzare nel registro delle fatture emesse o nei corrispettivi:

• rilevanti ai fini dell'IVA (imponibili, non imponibili, esenti, ecc.)
• ad esigibilità differita
• operazioni non soggette per carenza del presupposto territoriale di cui agli artt.da 7 a 7-septies per le quali è obbligatoria l'emissione della fattura in base alle disposizioni contenute nell'art.21 comma 6-bis
• operazioni per le quali l'imposta è dovuta da parte del cessionario (es.Split Payment )

Il checkbox "operazioni attive" NON deve essere spuntato per i codici IVA utilizzati nelle registrazioni di acquisto INTRA o REVERSE CHARGE .

Le "operazioni passive " sono quelle da contabilizzare nel registro degli acquisti:

• acquisti nazionali, intracomunitari e delle importazioni relative a beni e servizi risultanti dalle fatture e bollette doganali di importazione
• acquisti ad esigibilità differita, nonchè quelli con IVA indetraibile
• acquisti intracomunitari non imponibili.

N.B.: le operazioni escluse art.15 non vanno incluse nelle operazioni attive/passive in quanto in tali voci devono essere indicare solo le operazioni rilevanti ai fini IVA (le stesse che vengono riportate nel quadro VE e nel quadro VF della dichiarazione annuale IVA). Le operazioni fuori campo, non soggette, escluse dalla base imponibile, in linea generale sono escluse. Se si gestiscono casistiche particolari è bene rivolgersi al proprio consulente fiscale per avere chiarimenti.

Se si effettuano delle modifiche ai checkbox "totale operazioni attive/passive", si deve poi procedere con la ristampa delle singole liquidazioni periodiche IVA (dall'inizio del periodo d'imposta) per ottenere il corretto calcolo automatico dei campi VP2 (ex VP1) e VP3 (ex VP2) gestiti dal programma "Dichiarazione IVA periodica" (STADIP32) che contiene i risultati delle liquidazioni IVA.

N.B. per registrazione fatture di ACQUISTO intra e reverse charge:

I codici iva devono essere diversificati per l'utilizzo nelle registrazioni di fatture ACQUISTO INTRA o REVERSE in modo da poterli identificare e configurare come operazioni solo PASSIVE (spunta nella colonna "passivo") e non come operazioni attive. Se i codici iva non sono stati diversificati occorre individuare i movimenti contabili di queste fatture per effettuare gli opportuni calcoli e totalizzazioni manualmente.  Se si rendesse necessario modificare manualmente i valori delle liquidazioni (programma STADIP32 ), ad esempio perchè non sono stati diversificati correttamente i codici iva, NON si deve ristampare successivamente la liquidazione IVA del periodo in quanto i valori verrebbero ricalcolati e verrebbero perse le modifiche manuali.