Il fornitore, ovvero l'impresa privata, che effettua cessione di beni o prestazione di servizi secondo il meccanismo dello Split Payment, dovrà riportare sulla fattura l'annotazione "Scissione dei pagamenti" evidenziando comunque l'imposta che dovrà essere indicata nei registri, senza però essere computata nella liquidazione del periodo. L'iva indicata in fattura sarà versata direttamente dalla pubblica amministrazione all'erario, pertanto il fornitore incasserà il corrispettivo al netto dell'imposta.

Per gestire correttamente la registrazione delle fatture soggette a Split Payment in Gestionale2 sara' necessario:

• Creare una causale contabile di fattura in split payment:
  - Nella stampa della liquidazione iva le registrazioni effettuate con questa causale saranno evidenziate in un prospetto a parte e verranno escluse dal computo dell'iva del periodo
  - Nella stampa dei registri iva le registrazioni effettuate con questa causale verranno regolarmente indicate ed inoltre saranno inserite in un prospetto riepilogativo finale dei codici iva split payment
  - Sarà obbligatorio memorizzare su questa causale una "causale collegata" per la registrazione automatica dei giroconti automatici dell'iva in split payment per avere la corretta apertura del debito della PA al netto dell'imposta nello scadenzario
  - Sarà obbligatorio memorizzare su questa causale un tipo pagamento "speciale" che verrà utilizzato per identificare la prima rata (di sola iva) creata nello scadenziario per le fatture in split payment: questi tipi di pagamento verranno esclusi dagli export delle scadenze verso DocFinance, Payline-Lince, analisi InfoBusiness, nei cruscotti scadenze, nelle analisi giorni medi incasso ecc..
  - Nell' export verso OMNIA (lemco/lemse) le registrazioni effettuate con questa causale verranno passate con l'indicatore di "fattura split" come previsto dai nuovi tracciati   
  
• Creare nuovi codici documento per tutti i documenti iva (fatture, note di credito, note di debito, ecc..) da collegare alle causali contabili create per la gestione dello split payment
  - Nella stampa dei documenti verrà automaticamente esposta l' annotazione "scissione dei pagamenti"
  - Nella stampa dei documenti l'importo totale della fattura sarà dato, come è sempre stato, dal valore dell'imponibile più l'eventuale imposta, mentre le scadenze verranno esposte automaticamente al netto dell'iva