I dati obbligatori dell'anagrafica società (GES2DI) ai fini della presentazione della "Comunicazione fatture emesse/ricevute" sono:
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codice fiscale e partita iva nella pagina "Generale"
se la società e' "persona fisica " compilare il codice fiscale nella pagina generale e si consiglia di completare il riquadro "persona fisica" indicando:
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cognome, nome, sesso, data di nascita, comune o stato estero di nascita, provincia del comune (se estero EE)
(questi dettagli non sono necessari per la "Comunicazione fatture emesse/ricevute", ma si consiglia di completarli perchè necessari per altri adempimenti fiscali)
Dichiarante diverso dal contribuente (pagina "telematico"); se il contribuente è una società (diversa da persona fisica), occorre indicare in questa sezione il rappresentante legale, socio amministratore o simile, indicando anche il tipo di carica all'interno della società:
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codice carica (vedi tabella codici carica )
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compilare il codice fiscale firmatario e si consiglia di completare anche i dati cognome, nome, sesso, data di nascita, comune o stato estero di nascita, provincia del comune (se estero EE);
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se il dichiarante è una società che presenta la Comunicazione per conto di un altro contribuente, compilare il campo "Partita iva dichiarante" (è obbligatorio compilare questo campo in caso di "codice carica" = 9).
Verificare le regole di "firma" della Comunicazione
nella pagina "firma della
Comunicazione "
di questo manuale.
Se si trasmette la Comunicazione
attraverso Digital Hub con firma digitale automatica, occorrerà indicare il
legale rappresentante della società
nei parametri "dichiarante diverso dal contribuente" (campo cod.fisc.firmatario) e il relativo
"codice carica"; in questo caso il radio-button "comunicazione
polivalente" andrà selezionato
come "persona fisica".
N.B.: porre particolare attenzione all'indicazione dei codici fiscali e delle partite IVA che devono essere dati formalmente corretti e registrati in Anagrafe Tributaria, pena lo scarto della comunicazione.