I dati obbligatori dell'anagrafica società (GES2DI) ai fini della presentazione della "Comunicazione dati liquidazioni IVA" sono:
-
codice fiscale e partita iva nella pagina "Generale"
se la società e' "persona fisica " compilare il codice fiscale nella pagina generale e si consiglia di completare il riquadro "persona fisica" indicando:
-
cognome, nome, sesso, data di nascita, comune o stato estero di nascita, provincia del comune (se estero EE)
(questi dettagli non sono necessari per la "Comunicazione dati liquidazioni IVA", ma si consiglia di completarli perchè necessari per altri adempimenti fiscali)
Dichiarante diverso dal contribuente (pagina "telematico"); se il contribuente è una società (diversa da persona fisica), occorre indicare in questa sezione il rappresentante legale, socio amministratore o simile, indicando anche il tipo di carica all'interno della società:
-
codice carica (vedi tabella codici carica )
-
compilare il codice fiscale firmatario e si consiglia di completare anche i dati cognome, nome, sesso, data di nascita, comune o stato estero di nascita, provincia del comune (se estero EE);
-
se il dichiarante è una società che presenta la Comunicazione per conto di un altro contribuente, compilare il campo "Partita iva dichiarante" (è obbligatorio compilare questo campo in caso di "codice carica" = 9).
Se il responsabile dell'invio telematico è un intermediario
-
codice fiscale/p.iva intermediario
-
data dell'impegno alla presentazione (non può essere successiva alla data di presentazione della Comunicazione)
-
tipo di comunicazione (predisposta dal contribuente o da chi effettua l'invio).
Il soggetto che effettua l'invio e appone la firma elettronica alla Comunicazione deve essere il contribuente o l’intermediario, ovvero un incaricato con delega.
N.B.: porre particolare attenzione all'indicazione dei codici fiscali e delle partite IVA che devono essere dati formalmente corretti e registrati in Anagrafe Tributaria, pena lo scarto della comunicazione.