Il soggetto che riceve fatture per cessioni di beni o prestazioni di servizi secondo il meccanismo dello Split Payment, versa al proprio fornitore il corrispettivo della fattura al netto dell'imposta e può scegliere se:

- Versare l'IVA indicata in fattura, direttamente all'erario tramite modello F24, utilizzando un apposito codice tributo, entro il giorno 16 del mese successivo a quello di esigibilità

- Far confluire questa imposta nelle ordinarie liquidazioni periodiche tramite registrazione della fattura nel registro di vendita o dei corrispettivi (registrando pertanto la fattura come una normale fattura in reverse charge).

Per gestire correttamente la registrazione delle fatture acquisto soggette a Split Payment come fatture in reverse charge, in Gestionale2 sara' necessario:

• Creare una causale contabile di fattura acquisti apposita per lo split payment: la causale dovrà gestire il reverse charge;
  
• Creare nuovi codici iva con la corretta indicazione della scissione dei pagamenti;
  
• Creare nuovi codici documento per tutti i documenti iva (fatture, note di credito, note di debito, ecc..) da collegare alle causali contabili create per la gestione dello split payment;