E' necessario sistemare correttamente i codici IVA utilizzati per le registrazioni effettuate nel periodo da presentare.

N.B.: con l'installazione degli aggiornamenti Gestionale2 (a partire dal rilascio tk 7471 ) se non viene trovato impostato il campo "natura IVA" sulla tabella, viene effettuata una alimentazione automatica dello stesso sulla base delle caratteristiche impostate sul codice IVA; lo schema seguito per l'attribuzione automatica della natura iva è il seguente:

• se il codice iva è contrassegnato come "reverse charge", "Natura iva" viene impostato a "N6. Inversione contabile"
• se il valore della colonna della comunicazione clienti/fornitori è impostato a "4", "Natura iva" assume il valore "N5. Regime margine/iva non esposta"
• se la percentuale del codice iva in esame NON è zero, allora "Natura Iva" viene impostato a "[imponibile]".
• se nessuna delle precedenti condizioni si verifica, allora sarà valutato il campo "Tipo operazione ex-blacklist" e "Natura iva" assumerà i seguenti valori:
  - per "Tipo operazione ex-blacklist" a "Non imponibile", "Natura iva" diventa "N3. Non imponibili"
  - per "Tipo operazione ex-blacklist" a "Esente", "Natura iva" diventa "N4. Esenti"
  - per "Tipo operazione ex-blacklist" a "Non soggetta", "Natura iva" diventa "N2. Non soggette"
  - per "Tipo operazione ex-blacklist" a "Fuori campo", "Natura iva" diventa "N1. Escluse ex art. 15"
  - per "Tipo operazione ex-blacklist" a "Imponibile", "Natura iva" diventa "[Imponibile]".

Nonostante il recupero e l'automatica attribuzione della natura IVA, consigliamo comunque di scorrere i codici IVA per effettuare una verifica del corretto abbinamento.

Il campo "natura IVA " deve essere valorizzato per tutti i codici IVA presenti nella tabella utilizzati per le registrazioni effettuate nel periodo da presentare.

La natura deve essere valorizzata per le operazioni che non comportano l'esposizione dell'IVA in fattura, per cui deve essere specificato il "motivo" per il quale l'imposta non è stata indicata.

Consultare la tabella delle nature iva in questo manuale per individuare i possibili valori per queste operazioni.
In tutti gli altri casi (codice IVA con percentuale di assoggettamento) si dovrà indicare nel campo "natura iva" in Gestionale2 il valore "Imponibile".

A titolo indicativo (ma in caso di dubbi è necessario consultare il proprio consulente fiscale per individuare le corrette casistiche gestite ), elenchiamo i possibili abbinamenti per particolari operazioni:

- acquisti in reverse charge = N6 (le fatture andranno indicate una sola volta nella sezione dei documenti ricevuti compilando anche i campi "imposta" e "aliquota")
- acquisti intracomunitari non imponibili = N3
- acquisti intracomunitari esenti = N4
- prestazioni di servizi nei confronti di soggetti extra-UE = N2
- cessioni intracomunitarie = N3
- operazioni in split payment = Imponibili (verranno comunicate con "aliquota" e "imposta" ma con anche l'indicazione del campo "esigibilità" impostato a "S", ovvero "scissione dei pagamenti/split" in accordo con quanto indicato nella causale contabile in G2 - GES1CO tab "split payment") 

Il campo "beni / servizi " è importante che sia correttamente valorizzato per i codici che vengono utilizzati per le registrazioni di acquisti intracomunitari; se non è possibile individuare una causale contabile specifica per l'identificazione di "fatture acquisto intracomunitario beni (TD10)", diversa da "fatture acquisto intracomunitario servizi (TD11)", per stabilire a quale delle due tipologie attribuire la fattura verrà preso in considerazione il maggior imponibile del castelletto associato a codici IVA = beni o servizi.